Продажа полученного по наследству имущества

При реализации любых активов, включая доставшееся по праву наследования имущество, продавец обязан уплатить подоходный налог с вырученных денежных средств. Появление обязательства по уплате процента с прибыли зависит не от метода ее получения, а от срока нахождения унаследованного объекта в собственности. Рассмотрим, как реализовать полученные от наследодателя предметы и сколько времени должно пройти, чтобы владельцу не требовалось платить налог с продажи наследства.

Продажа полученного наследства

Вернуться к оглавлению

Если наследник владеет объектом менее 3 лет

Когда человек желает быстро продать приобретенную по наследству вещь, законодательство рассматривает такое действие как метод обогащения и руководствуется законом РФ о налогах на прибыль. Если продавец-наследник реализует имущество, находящееся во владении менее 3 лет с момента открытия дела о наследовании, с него взимается определенная плата. Размер налога на продажу наследства сроком до 3 лет в собственности равняется 13 % от суммы вырученных средств.

При продаже квартиры, перешедшей к физлицу по наследству менее 3 лет назад, равная 13 % ставка вычисляется из полученного дохода, размер которого прописывается в соглашении сторон контракта. Зачастую правопреемники указывают в документе стоимость меньше, нежели в действительности получают на руки. Это приводит к тому, что производимая по заниженной цене сделка признается недействительной и подвергает участников процесса материальным затруднениям.

Переданное по наследству жилье можно продать сразу по окончании оформления свидетельства об имущественном праве. После регистрации объекта недвижимости в Росреестре его последующее отчуждение аналогично стандартному процессу заключения контракта по продаже жилплощади. Но если в реализуемой квартире прописан несовершеннолетний, то потребуется получение согласия органов опеки.

При продаже перешедшего по наследству дома, если владение им составляет меньше 3 лет, придется в любом случае выплачивать налог с дохода, полученного после успешного завершения сделки. Это является обязательным условием. Налог не зависит от того, на каком основании наследовал человек – по завещанию или на законных правах.

Что касается реализации находящегося во владении менее 3 лет автомобиля, то наследователь должен провести обязательный платеж в размере 13 % от суммы, по которой он продал транспортное средство.

Вернуться к оглавлению

Порядок реализации унаследованных активов

Перед продажей наследства преемник наследодателя должен пройти госрегистрацию права собственности. Это делается на основании уже имеющегося свидетельства, подтверждающего наличие законных прав на обладание вещами умершего лица. Только после оформления документа на владение наследственным имуществом можно начинать поиск покупателя с целью заключения контракта по договору купли-продажи.

Чтобы продать унаследованную квартиру, необходимо подготовить следующую документацию:

  • паспорта участников процесса;
  • договор о реализации недвижимого объекта;
  • свидетельство, подтверждающее законные права наследника на распоряжение и владение перешедшими к нему в порядке наследования предметами;
  • кадастровый паспорт, план жилого помещения из БТИ;
  • бумаги из Росреестра – выписку из ЕГРП для доказательства того, что отсутствуют обременения на жилье или аресты, а также документ о госрегистрации права на собственность;
  • выписку из домовой книги для подтверждения того, что по адресу нет прописанных граждан.

Перед заключением контракта рекомендуется узнать у продавца, имеются ли еще претенденты на долю активов наследодателя. Если такие лица присутствуют, то до момента совершения покупки во избежание проблем в дальнейшем следует получить от них официальный отказ от наследственного имущества.

Перешедшие по наследству предметы не являются совместно нажитым супругами имуществом, поэтому разрешение мужа или жены на оформлении сделки не требуется. Договор между покупателем и продавцом заключается в простой письменной форме. В нем надо указать полную рыночную стоимость жилья, способ и сроки перевода денежных средств, информацию о заключающих контракт лицах и сведения о квартире.

Когда обе стороны обсудили условия и подписали соглашение, в Росреестр необходимо направить заявление о проведении госрегистрации сделки. Бумагу в регистрирующий орган подают вместе с паспортами участников процедуры, соглашением обеих сторон контракта, актом приема-передачи объекта недвижимости и квитанцией об оплате госпошлины через юриста, МФЦ, по электронной почте или лично. Госрегистрация производится в течение 10 рабочих дней с момента приема пакета документов.

Что касается реализации доли в массе наследования одним из родственников усопшего, то в этом случае важно учитывать право преимущественного выкупа. Владельцы частей унаследованного предмета вправе выкупить продаваемую одним из наследователей долю по ее предложенной стоимости. Участник общей долевой собственности должен письменно уведомить других наследников о своем желании продать часть унаследованной жилплощади и ознакомить их с условиями продажи.

При нарушении правил и реализации доли втайне от совладельцев те могут в течение трех месяцев подать в судебную инстанцию иск о переводе на них прав по покупке квартиры.

Вернуться к оглавлению

Особенности налогообложения

До 2016 г. от внесения обязательного платежа освобождались граждане, владевшие имуществом как минимум 3 года. Однако затем законодатели увеличили срок до 5 лет, предусмотрев ряд исключительных случаев, по которым прежний трехлетний период владения сохранился. Такой срок оставили для активов:

  • доставшихся физлицам по договору дарения либо пожизненного содержания, по приватизации или по наследству;
  • имущественное право на которые оформлено до 01.01.2016 г.

Для остального имущества период владения, по истечению которого не нужно вносить обязательный платеж, равняется пяти годам. Так, например, для приобретенной по праву наследования квартиры срок составляет 3 года. Если человек владеет унаследованным жильем более 3 лет с момента вступления в наследство, ему не придется ничего платить.

Налог исчисляется таким образом

Ставка

Для каких категорий

13 % для резидентов – физлиц, проживающих в России не менее 183 дней в году
30 % для нерезидентов – иностранцев.

Налог к уплате определяется по общей для продажи недвижимости формуле: из цены сделки вычитают налоговый вычет/расходы и получают налогооблагаемый доход, который умножают на ставку (13 или 30 %). Перед налогообложением собственник вправе воспользоваться вычетом из суммы договора купли-продажи и уменьшить цену сделки на 1 млн. руб. Это можно сделать только по 1 предмету, поэтому при продаже нескольких недвижимых объектов в один год рациональней использовать расходы.

Вернуться к оглавлению

Нужно ли отчитываться перед налоговой?

Если при продаже наследуемых вещей возникает необходимость внесения обязательного платежа с полученной прибыли, то доход требуется отразить в налоговой отчетности по форме 3-НДФЛ. Декларация сдается в территориальную инспекцию по месту прописки отчитывающегося физлица. Документация должна предоставляться до 30 апреля того года, что следует за годом реализации унаследованного имущества.

Отчетность заполняют собственноручно либо с помощью персонального компьютера. Электронный бланк доступен для бесплатного скачивания на информационном портале налоговой службы или специализированных программ, созданных ГНИВЦ ФНС. Сдать бумаги можно лично, заказным письмом по почте или через Интернет – для этого требуется цифровая электронная подпись.

Декларация сдается даже в том случае, если сумма к уплате равняется нулю, т. е. когда имущественный вычет превышает полученную прибыль. Когда отчетность не предоставляется в прописанный законом срок или подается с опозданием, налоговая инспекция применяет к гражданину штрафные санкции – от 1000 рублей, но не более 30 % от указанной в бумагах суммы. Провести оплату нужно до 15 июля года, следующего за тем, когда было продано наследство. К негативным последствиям приводит и занижение суммы дохода. Если налоговики выяснят, что указанная в соглашении продажная стоимость объекта не соответствует его рыночной цене, возможно начисление пени и штрафа за неполное погашение задолженности, а также принудительное доначисление суммы налога.

Унаследованное имущество можно продать сразу после получения свидетельства об имущественном праве. Но до истечения трехлетнего срока с момента вступления в наследство с преемника взимается налог с суммы, полученной от реализации активов наследодателя. Независимо от объема вырученных средств, налогоплательщик обязан сдать отчетность в ИФНС.

Продажа полученного по наследству имущества
Оцените данную статью: